Директор принес не все чеки по оплатам с корпоративной карты: как учитывать неподтвержденные суммы?
Дорогие бухгалтера!
Подскажите, что мне делать с неподтвержденными оплатами по корпоративной карте (директор утерял половину чеков), как провести это в бух учете, нужно ли директору возвращать неподтвержденную сумму на счет корпоративной карты (хотя там видны поставщики в назначении платежа, типа "Петровича").
Подскажите, что мне делать с неподтвержденными оплатами по корпоративной карте (директор утерял половину чеков), как провести это в бух учете, нужно ли директору возвращать неподтвержденную сумму на счет корпоративной карты (хотя там видны поставщики в назначении платежа, типа "Петровича").
Comments
-
Добрый день.
Объясните директору, что кассовые чеки терять нельзя, без них нет возможности признать расход в налоговом учете (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Ну а в бухгалтерском учете - уже как сам распорядится. Если велит списать с подотчета эти суммы на основании выписки по карте и вашим внутренним ордерам на оприходование материалов, приобретенных директором в качестве ФЛ, либо актам приема-передачи этих материалов, значит спишете; возвращать деньги не придется. -
Если велит списать с подотчета эти суммы на основании выписки по карте и вашим внутренним ордерам на оприходование, то надо объяснить ему, что у вас будет два случая грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету
1. Отсутствие первичных учетных документов по отчету об использовании подотчетных сумм - ,за это полагается наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч руб. п 1 ст. 15.11 КОАП
2. Отсутствие первичных учетных документов по учету поступления материалов пойдет как повторное совершение административного правонарушения и повлечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.п. 2 ст. 15.11 КОАП -
Practice, подскажите, пожалуйста, проводки по этим суммам, если мы не хотим проводить их ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете, и хотим вернуть деньги на карту
-
Дт 71 - Кт 55 - снята с карты сумма, не подтвержденная документом на расход;
Дт 55 - Кт 71 - неистраченная сумма внесена подотчетным лицом на карту. -
Александра Кривошеева, большое спасибо, а то я думала там как-то через 91.02
