Как заполнять лист 07 декларации по налогу на прибыль в коллегии адвокатов?
Доброго времени суток! Веду Коллегию адвокатов (НКО на ОСНО) ежеквартально сдавала нулевую декларацию по прибыли. Подскажите, пожалуйста, как по окончании года правильно заполнить разделы Листа 07? Какие цифры брать из ОСВ? Я заполнила так: 3 графа - членские взносы ДТ76.05 КТ86.02; 4 графа - они же израсходованы ДТ86.02 КТ20. Верно?
Comments
-
Добрый день!Цитата: 3 графа - членские взносы ДТ76.05 КТ86.02; 4 графа - они же израсходованы ДТ86.02 КТ20. Верно?Да, верно.
А что это у Вас в графе 7? Вы что-то использовали не по назначению? -
Александр Погребс, благодарю за ответ!) На 86.02 учтены как целевые средства коллегии адвокатов (86.02.Коллегия), так и целевые средства самих адвокатов (86.02.Адвокат). На 86.02.Адвокат отражены проводки по удержанию членских взносов (ДТ 76.05.Адвокат КТ 86.02.Коллегия) и начисление гонораров (ДТ 86.02.Адвокат КТ 76.05.Адвокат). Поэтому у меня и возник вопрос: в лист 07 Декларации по налогу на прибыль я должна указать то, что потратила только сама коллегия, а целевые средства Адвоката я не учитываю (ДТ 86.02.Адвокат КТ 76.05.Адвокат)?
Т.е. более точно: 3 графа - членские взносы ДТ 76.05.Адвокат КТ 86.02.Коллегия; 4 графа - они же израсходованы ДТ 86.02.Коллегия КТ 20.01. Верно? -
Добрый день!Цитата: На 86.02 учтены как целевые средства коллегии адвокатов (86.02.Коллегия), так и целевые средства самих адвокатов (86.02.Адвокат). На 86.02.Адвокат отражены проводки по удержанию членских взносов (ДТ 76.05.Адвокат КТ 86.02.Коллегия) и начисление гонораров (ДТ 86.02.Адвокат КТ 76.05.Адвокат).На мой взгляд, деньги адвокатов нельзя учитывать на 86 счете. Там только деньги (целевые) самой коллегии.
А деньги адвокатов у Вас должны проходить транзитом. Например, на 76 счете.Цитата: Поэтому у меня и возник вопрос: в лист 07 Декларации по налогу на прибыль я должна указать то, что потратила только сама коллегия, а целевые средства Адвоката я не учитываю (ДТ 86.02.Адвокат КТ 76.05.Адвокат)?Только целевые средства самой организации - коллегии адвокатов.
Средства самих адвокатов здесь быть не должны, где бы Вы их не учитывали.Цитата: Т.е. более точно: 3 графа - членские взносы ДТ 76.05.Адвокат КТ 86.02.Коллегия; 4 графа - они же израсходованы ДТ 86.02.Коллегия КТ 20.01. Верно?Если у Вас из целевых средств коллегии только членские взносы адвокатов, то да, верно.
Успехов! -
Александр Погребс, благодарю!!!!)
